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Modèle registre bénéficiaires effectifs

Un certain nombre de commentateurs ont fait des suggestions au-delà du champ d`application de ce règlement qui, à leur avis, bénéficieraient en outre aux participants et aux bénéficiaires. Ces suggestions n`ont pas été adoptées par le ministère. Cette table des matières est un outil de navigation, traité à partir des rubriques dans le texte juridique des documents du Registre fédéral. Cette répétition de rubriques pour former des liaisons de navigation internes n`a pas d`effet juridique substantiel. L`alinéa c 7 de la règle finale prévoit que les personnes sont considérées comme ayant une „relation contractuelle matérielle” si les versements effectués par une personne à l`autre personne en vertu de contrats écrits ou d`accords conclus entre les personnes dépassent 10% du montant brut annuellement, de cette autre personne. Le Ministère note que ce critère du revenu brut de 10% ne se limite pas aux montants payés en vertu de contrats ou d`arrangements qui ont été réduits à l`écriture. [37] Oui, chaque véritable bénéficiaire de toutes les sociétés existantes en Lettonie doit être révélée d`ici la fin de 2011; Toutefois, il n`est pas connu, combien de personnes détiennent le capital ou des actions en leur nom, mais pour le bien des intérêts d`autres personnes, a répondu au notaire en chef du registre des entreprises en Lettonie, Ringolds Balodis lorsqu`il a posé la question si le 65 notifications sur les véritables bénéficiaires reçus jusqu`à présent (compte tenu du fait qu`il y a près de 185 000 entreprises illiquides en Lettonie) était un nombre suffisant. L`alinéa b 6 III décrit les circonstances dans lesquelles un vérificateur sera considéré comme indépendant aux fins de l`alinéa b 6. Tel que proposé, le présent paragraphe exigeait que le vérificateur n`ait pas d`affiliation matérielle ou de relation contractuelle matérielle avec la personne qui offre l`entente de Conseil en placement au régime ou à toute autre option de placement désignée dans le cadre du régime. Les termes „affiliation matérielle” et „relation contractuelle matérielle” sont définis respectivement aux alinéas c) 6) et 7) de la règle finale. Certains commentateurs ont demandé si la fourniture par un auditeur de certains services (p. ex., la certification de modèle d`ordinateur exigé par le règlement) disqualifierait l`auditeur. Le ministère est d`avis que le critère du revenu brut de 10% dans la définition de l`expression «relation contractuelle importante», qui prévoit qu`il peut y avoir des cas dans lesquels un auditeur peut effectuer d`autres services pour un conseiller fiduciaire ou des affiliés, est en général suffisant pour minimiser toute influence de la part du conseiller fiduciaire en vertu de relations de service qui serviraient à compromettre l`indépendance de l`auditeur.

Toutefois, si un auditeur participe à l`élaboration d`un accord de Conseil en placement d`un conseiller fiduciaire, alors l`auditeur semble être en mesure de vérifier ses propres travaux pour se conformer à l`exemption. Le ministère ne croit pas qu`un tel vérificateur soit suffisamment indépendant aux fins du règlement. De même, dans le cas d`un arrangement de Conseil en placement qui utilise la modélisation informatique, parce qu`un vérificateur serait en mesure de déterminer si la personne qui certifie un modèle d`ordinateur, comme l`exige l`alinéa b) 4) II), a une relation qui l`empêcherait d`agir en tant qu` «expert en placement admissible» au sens de l`alinéa b) 4) III), le ministère ne croit pas qu`un vérificateur puisse aussi agir en tant que certificateur de modèle d`ordinateur.